Succession et évaluation des parts sociales : comment contester une expertise judiciaire en cas de donation déguisée ? – Cour d’appel de Lyon, 1 avril 2026, N° de RG 25/02384

Décision analysée : Cour d’appel de Lyon, 1 avril 2026, N° de RG 25/02384
Thématiques : Expertises judiciaires — Contester une expertise

📘 L’essentiel

La cour d’appel a infirmé l’ordonnance du juge des référés ordonnant une expertise pour évaluer la valeur des parts sociales, estimant que les demandeurs n’avaient pas d’intérêt légitime. Elle a souligné que les variations de valeur alléguées manquaient d’éléments objectifs et que les demandeurs avaient accès aux bilans comptables depuis 2002. La cour a également condamné les demandeurs à supporter les dépens et a accordé une indemnité de 1.500 € à chaque partie adverse pour couvrir les frais irrépétibles..


Source : Cour d’appel de Lyon, 1 avril 2026, N° de RG 25/02384

🧾 Résumé de l’affaire

🏛️ Source : Cour d’appel de Lyon, 1 avril 2026, N° de RG 25/02384

En 1968, un couple a fondé une famille avec la naissance de six enfants. Au fil des années, le père a transféré ses parts sociales d’une société à son fils, entre 2003 et 2010. À la suite du décès de l’épouse, des tensions sont apparues concernant la succession. Trois des enfants ont alors décidé d’assigner leur frère et la société devant le tribunal judiciaire, demandant la désignation d’un expert pour évaluer les parts sociales.

Le père a été appelé en cause pour que les opérations d’expertise soient déclarées communes et opposables. Deux autres enfants ont également rejoint l’instance, soutenant les demandeurs. Le juge des référés a ordonné une expertise pour déterminer la valeur des parts sociales à différentes dates, tout en déboutant les parties de leurs autres demandes et en les condamnant aux dépens.

Les appelants, le fils et la société, ont contesté cette décision, arguant que le juge des référés n’était pas compétent pour ordonner une expertise dans ce contexte. Ils ont soutenu qu’il n’existait pas de motifs légitimes pour justifier une telle mesure, affirmant que les cessions de parts avaient été effectuées dans un cadre légal et sans intention de dissimuler une donation déguisée.

La cour d’appel a finalement infirmé la décision du premier juge, considérant que la mesure d’expertise était inutile, car les demandeurs disposaient déjà des bilans comptables nécessaires. En conséquence, la cour a statué qu’il n’y avait pas lieu à expertise et a condamné les demandeurs aux dépens, tout en leur ordonnant de verser des sommes à l’appelant et à la société. Cette décision a mis un terme à une affaire complexe de succession et de valorisation des parts sociales.

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💡 Questions / réponses juridiques

Quelle est la règle de droit applicable concernant la mesure d’expertise en matière de valorisation des parts sociales ?

La mesure d’expertise est fondée sur l’, qui stipule que si un motif légitime existe pour conserver ou établir avant tout procès la preuve de faits dont pourrait dépendre la solution d’un litige, des mesures d’instruction peuvent être ordonnées à la demande de tout intéressé. En l’espèce, le premier juge a retenu que la variation importante de la valeur des parts sociales justifiait l’intérêt légitime des demandeurs à obtenir une expertise.

Quelles sont les conditions de recevabilité d’une demande d’expertise en référé ?

Selon l’, une mesure d’instruction ne peut être ordonnée que si la partie qui l’allègue ne dispose pas d’éléments suffisants pour le prouver. En l’espèce, la cour a observé que les demandeurs disposaient des bilans comptables depuis 2002, ce qui a conduit à conclure que la mesure d’expertise était inutile.

Quels sont les critères de qualification d’une donation déguisée dans le cadre d’une cession de parts sociales ?

La qualification d’une donation déguisée repose sur l’existence d’éléments objectifs démontrant une intention de donner sans contrepartie. Dans cette affaire, les appelants ont soutenu que les cessions de parts avaient été effectuées en raison d’un départ progressif à la retraite et que la valorisation des parts avait été correctement réalisée, ce qui a été retenu par la cour pour rejeter l’allégation de donation déguisée.

Quel est le pouvoir de la cour d’appel en matière d’infirmation d’une ordonnance de référé ?

La cour d’appel a le pouvoir d’infirmer une ordonnance de référé si elle constate des erreurs sur les fondements juridiques visés par le premier juge. En l’espèce, la cour a relevé des erreurs sur certains fondements juridiques et a jugé que la mesure d’expertise ordonnée par le premier juge était inappropriée, conduisant à l’infirmation de l’ordonnance.

Quels sont les éléments déterminants retenus par la juridiction pour justifier l’irrecevabilité des conclusions des demandeurs ?

La cour a déclaré irrecevables les conclusions des demandeurs en raison de leur tardiveté, conformément à l’. Les demandeurs n’ayant pas respecté le délai imparti pour la notification de leurs conclusions, cela a conduit à leur irrecevabilité, ce qui a été un élément déterminant dans la décision de la cour.

Quelles sont les conséquences de la décision sur les dépens et les frais irrépétibles ?

La cour a infirmé la décision de première instance concernant les dépens et les frais irrépétibles, condamnant in solidum les demandeurs à supporter les dépens de première instance et d’appel. En application de l’article 700 du code de procédure civile, la cour a également condamné les demandeurs à verser une somme à l’intimé, en raison de leur succombance.

🔎 Références